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2018年度曲靖市国风影剧院部门财务报告

来源: 国风剧院 铁静   日期:2019-08-06   点击数: 569

 

 

 

 

 

2018年度曲靖市国风影剧院部门/单位


财务报告


 

 

 

 

 

 

部门(单位)名称:(公章)


 

单位负责人:(签名并盖章)


财务负责人:(签名并盖章)


编制人:(签章)


报送日期:201907



目录


一、政府部门财务报表............................................... 3


(一)政府部门会计报表......................................................................................... 3


资产负债表............................................................................................................. 3


收入费用表............................................................................................................. 4


当期盈余与预算结余差异表................................................................................. 5


净资产差异表......................................................................................................... 5


(二)政府部门会计报表附注................................................................................. 5


1.会计报表的编制基础.......................................................................................... 5


2.遵循相关规定的声明.......................................................................................... 5


3.会计报表包含的主体范围.................................................................................. 6


4.重要会计政策与会计估计.................................................................................. 6


5.会计报表重要项目的明细信息及说明.............................................................. 7


6.未在会计报表中列示的重大事项.................................................................... 26


7.需要说明的其他事项........................................................................................ 27


二、政府部门财务分析.............................................. 27


(一)政府部门基本情况....................................................................................... 27


(二)政府部门财务状况分析............................................................................... 27


(三)政府部门运行情况分析............................................................................... 28


(四)政府部门财务管理情况............................................................................... 29




一、政府部门财务报表

(一)政府部门会计报表

1


资产负债表


编制单位:曲靖市国风影剧院                  20181231    单位:元


项目


附注


年初数


年末数


 

 

 

 

流动资产

 

0.00

1,048,570.47

  货币资金

  附表1

0.00

555,359.59

  财政应返还额度

 

0.00

0.00

  应收票据

 

0.00

0.00

  应收利息

 

0.00

0.00

  应收股利

 

0.00

0.00

  应收账款

  附表2

0.00

0.00

  预付账款

  附表3

0.00

0.00

  其他应收款

  附表4

0.00

493,210.88

  短期投资

 

0.00

0.00

  存货

 

0.00

0.00

  一年内到期的非流动资产

 

0.00

0.00

非流动资产

 

0.00

7,073.00

  长期投资

  附表5

0.00

0.00

  固定资产原值

 

0.00

5,413,551.20

    减:固定资产累计折旧

 

0.00

5,406,478.20

  固定资产净值

  附表6

0.00

7,073.00

  在建工程

  附表7

0.00

0.00

  无形资产原值

 

0.00

0.00

    减:累计摊销

 

0.00

0.00

  无形资产净值

  附表8

0.00

0.00

  政府储备资产

  附表9

0.00

0.00

  公共基础设施原值

  附表10-1

0.00

0.00

    减:公共基础设施累计折旧

    附表10-2

0.00

0.00

  公共基础设施净值

  附表10-3

0.00

0.00

  公共基础设施在建工程

  附表11

0.00

0.00

  其他资产

 

0.00

0.00

受托代理资产

 

0.00

0.00

资产合计

 

0.00

1,055,643.47

流动负债

 

0.00

4,449,007.80

  短期借款

 

0.00

2,140,000.00

  应缴财政款

 

0.00

0.00

  应缴税费

 

0.00

0.00

  应付票据

 

0.00

0.00

  应付利息

 

0.00

0.00

  应付账款

  附表12

0.00

0.00

  预收账款

  附表13

0.00

0.00

  其他应付款

  附表14

0.00

2,317,961.17

  应付职工薪酬

 

0.00

-8,953.37

  应付政府补贴款

 

0.00

0.00

  一年内到期的非流动负债

 

0.00

0.00

非流动负债

 

0.00

0.00

  长期借款

  附表15-1

0.00

0.00

  长期应付款

  附表16

0.00

0.00

受托代理负债

 

0.00

0.00

负债合计

 

0.00

4,449,007.80

净资产

 

0.00

-3,393,364.33

负债及净资产合计

 

0.00

1,055,643.47

 

2


收入费用表


编制单位:曲靖市国风影剧院                  2018             单位:元


项目


附注


上年数


本年数


 

 

 

 

  财政拨款收入

 

0.00

573,272.27

  事业收入

  附表17

0.00

0.00

  经营收入

  附表18

0.00

0.00

  投资收益

 

0.00

0.00

  上级补助收入

  附表22

0.00

0.00

  附属单位上缴收入*

  附表24

0.00

0.00

  其他收入

  附表19

0.00

0.00

收入合计

 

0.00

573,272.27

  工资福利费用

 

0.00

0.00

  商品和服务费用

  附表20

0.00

573,272.27

  对个人和家庭的补助

 

0.00

0.00

  对企事业单位的补贴

 

0.00

0.00

  折旧费用

 

0.00

0.00

  摊销费用

 

0.00

0.00

  财务费用

 

0.00

0.00

  经营费用

  附表21

0.00

796,373.86

  上缴上级支出

  附表25

0.00

0.00

  对附属单位补助支出*

  附表23

0.00

0.00

  其他费用

 

0.00

0.00

费用合计

 

0.00

1,369,646.13

当期盈余

 

0.00

-796,373.86

注:编制部门财务报表时,标*项目原则上应抵销完毕,金额为零。


 

3


当期盈余与预算结余差异表


编制单位:曲靖市国风影剧院                   2018             单位:元


                             

项目


金额


 

 

 

 

当期预算结余(会计账簿的总收入减去总支出)

-796,373.86

  加:当期预付的商品和服务支出金额

0.00

    支付应付未付的商品和服务支出金额

0.00

    当期购买的存货和政府储备资产金额

0.00

    当期发生的资本性支出

0.00

  减:当期收到已预付账款的商品和服务金额

0.00

    当期发生的应付未付商品和服务金额

0.00

    当期领用存货和发出的政府储备资产金额

0.00

    当期折旧费用

0.00

    当期摊销费用

0.00

当期盈余

-796,373.86

 

4


净资产差异表


编制单位:曲靖市国风影剧院                 20181231    单位:元


               

项目


金额


 

 

 

 

净资产账面余额

-3,393,364.33

  减:补提累计折旧

0.00

    补提累计摊销

0.00

调整后的净资产

-3,393,364.33

注:本表适用于账外补提累计折旧和累计摊销的单位。

(二)政府部门会计报表附注


1.会计报表的制基础


2.遵循相关规定的声明


政府部门应当声明编制的会计报表符合政府会计准则、相关会计制度和财务报告编制规定的要求,如实反映政府部门的财务状况、运行情况等有关信息。


 

3.会计报表包含的主体范


报表包含的主体范围主要反映报表编制主体的基本情况,包括所属单位的名称、性质(如:行政单位、事业单位或社会团体)、人员编制等基本信息。


             

单位名称


人员编制数


实有人数


 

 

 

 

 

 

曲靖市国风影剧院

8

8

 

4.重要会计政策与会计估计


重要会计政策与会计估计应包括以下内容:


1)会计期间。


2)记账本位币,外币折算汇率。


3)会计报表中重要资产、负债、收入和费用项目的含义、确认原则、计量方法等会计政策,以及具体会计方法的解释和说明。


4)固定资产、公共基础设施的类别、折旧年限及折旧方法。


5)无形资产的类别、摊销年限及摊销方法。


5.会计报表重要项目的明细信息及说明   


1)货币资金明细信息如下:

附表1


 

货币资金明细表


单位:元


 

项目


年初数


年末数


 

 

 

 

 

 

  库存现金

0.00

34,491.01

  银行存款

0.00

520,868.58

  其他货币资金

0.00

0.00

合计

0.00

555,359.59

 

2)应收账款明细信息如下:

附表2


附表2为空表(略)


 

3)预付账款明细信息如下:

附表3


附表3为空表(略)


 

 

4)其他应收款明细信息如下:

附表4


 

其他应收款明细表


单位:元


 

项目


年初数


年末数


 

 

 

应收本部门内部单位*

0.00

0.00

应收本部门以外的同级政府单位

0.00

0.00

应收本部门以外的非同级政府单位

0.00

0.00

应收同级财政

0.00

0.00

应收其他单位

0.00

493,210.88

合计

0.00

493,210.88

注:1.编制部门财务报表时,标*项目原则上应抵销完毕,金额为零。

    2.“应收同级财政主要包括单位通过其他应收款核算的由财政代管的预算

        单位资金。

 

 

 

 


5)长期投资及投资收益明细信息如下:

附表5


附表5为空表(略)


 

 

 


 

6)固定资产明细信息如下:

附表6


 

固定资产明细表


单位:元


 

项目


年初数


本年增加


本年减少


年末数


 

 

 

 

 

原值合计

0.00

0.00

0.00

5,413,551.20

  房屋及构筑物

0.00

0.00

0.00

4,850,000.00

  通用设备

0.00

0.00

0.00

563,551.20

  专用设备

0.00

0.00

0.00

0.00

  文物和陈列品

0.00

0.00

0.00

0.00

  图书、档案

0.00

0.00

0.00

0.00

  家具、用具、装具及动植物

0.00

0.00

0.00

0.00

累计折旧合计

0.00

0.00

0.00

5,406,478.20

  房屋及构筑物

0.00

0.00

0.00

4,850,000.00

  通用设备

0.00

0.00

0.00

556,478.20

  专用设备

0.00

0.00

0.00

0.00

  文物和陈列品

0.00

0.00

0.00

0.00

  图书、档案

0.00

0.00

0.00

0.00

  家具、用具、装具及动植物

0.00

0.00

0.00

0.00

净值合计

0.00

0.00

0.00

7,073.00

  房屋及构筑物

0.00

0.00

0.00

0.00

  通用设备

0.00

0.00

0.00

7,073.00

  专用设备

0.00

0.00

0.00

0.00

  文物和陈列品

0.00

0.00

0.00

0.00

  图书、档案

0.00

0.00

0.00

0.00

  家具、用具、装具及动植物

0.00

0.00

0.00

0.00

 

7)在建工程明细信息如下:

附表7


附表7为空表(略)


 

 

8)无形资产明细信息如下:

附表8


附表8为空表(略)


 

 

9)政府储备资产明细信息如下:

附表9


附表9为空表(略)


 

 

10)公共基础设施明细信息如下:

附表10-1


附表10-1为空表(略)


 

 

附表10-2


附表10-2为空表(略)


 

 

附表10-3


附表10-3为空表(略)


 

 

11)公共基础设施在建工程明细信息如下:

附表11


附表11为空表(略)


 

 

12)应付账款明细信息如下:

附表12


附表12为空表(略)


 

 

13)预收账款明细信息如下:

附表13


附表13为空表(略)


 

 

14)其他应付款明细信息如下:

附表14


 

其他应付款明细表


单位:元


 

项目


年初数


年末数


 

 

 

应付本部门内部单位*

0.00

0.00

应付本部门以外的同级政府单位

0.00

0.00

应付本部门以外的非同级政府单位

0.00

0.00

应付同级财政

0.00

0.00

应付其他单位

0.00

2,317,961.17

合计

0.00

2,317,961.17

注:1.编制部门财务报表时,标*项目原则上应抵销完毕,金额为零。

    2.“应付同级财政主要包括预拨经费、向同级财政部门借入的款项。

 

15)长期借款明细信息如下:

附表15-1


附表15-1为空表(略)


 

 

附表15-2


附表15-2为空表(略)


 

 

16)长期应付款明细信息如下:

附表16


附表16为空表(略)


 

 

17)事业收入明细信息如下:

附表17


附表17为空表(略)


 

 

18)经营收入明细信息如下:

附表18


附表18为空表(略)


 

 

19)其他收入明细信息如下:

附表19


附表19为空表(略)


 

 

20)商品和服务费用明细信息如下:

附表20


 

商品和服务费用明细表


单位:元


 

项目


上年数


本年数


 

 

 

支付给部门内部单位*

0.00

0.00

支付给本部门以外的同级政府单位

0.00

0.00

支付给本部门以外的非同级政府单位

0.00

0.00

支付给其他单位

0.00

573,272.27

商品服务费用明细权责发生制调整额

0.00

0.00

合计

0.00

573,272.27

注:编制部门财务报表时,标*项目原则上应抵销完毕,金额为零。

 

21)经营费用明细信息如下:

附表21


 

经营费用明细表


单位:元


 

项目


上年数


本年数


 

 

 

支付给本部门内部单位*

0.00

0.00

支付给本部门以外的同级政府单位

0.00

0.00

支付给本部门以外的非同级政府单位

0.00

0.00

支付给其他单位

0.00

796,373.86

合计

0.00

796,373.86

注:编制部门财务报表时,标*项目原则上应抵销完毕,金额为零。

 

 

6.未在会计报表中列示的重大事项

未在会计报表中列示但对政府部门财务状况有重大影响的事项需要在报表附注中披露。


1)按投资对象列示股权投资的投资成本。按照投资对象分别列示股权投资成本。


2)资产负债表日后重大事项。2018年报废一批通用设备原值871676.6元,所以固定资产原值年末为5413551.2元。

3)或有和承诺事项。逐笔披露政府部门或有事项的事由和金额,如担保事项、未决诉讼或仲裁的财务影响等,若无法预计应说明理由;逐笔披露政府承诺事项的具体内容。

4对于政府部门管理的无法取得价值的公共基础设施、文物文化资产、保障性住房、自然资源资产等重要资产的种类和实物量信息。

5)其他未在报表中列示,但对政府部门财务状况有重大影响的事项。

7.需要说明的其他事项

1会计政策变更。


2)会计估计变更。


3)以前年度差错更正。


二、政府部门财务分析

(一)政府部门基本情况

单位编码


单位名称


填报人


填报人电话


8653030101039007

曲靖市国风影剧院

铁静

13908745059

 

会计制度


组织机构代码


人员编制数


实有人数


事业单位会计制度

431716078

8

8

 

(二)政府部门财务状况分析

1.结合政府部门职能、工作任务、相关政策要求等,对货币资金、固定资产、政府储备资产、公共基础设施等重要资产项目的结构特点和变化情况进行分析,并评估对政府部门提供公共服务的能力的影响。


资产类结构分析图:

 

重要资产分析图:

 

2.结合短期借款、长期借款等重点负债项目的增减变化情况,分析政府部门债务规模和债务结构等。


负债类结构分析图:

 

部门债务分析图:


 

3.运用资产负债率、现金比率、流动比率等指标,分析评估政府部门当期及未来中长期财务风险及可控程度,需要采取的措施等。


 

部门财务状况分析图:

 

(三)政府部门运行情况分析

1.分析政府部门的收入规模、结构及来源分布、重点收入项目的比重和变化趋势,以及经济形势、相关财政政策等对政府部门收入变动的影响等。


收入类结构分析图:

 

2.分析政府部门费用规模、构成及变化情况,特别是政府部门控制行政成本的政策、投融资情况及对费用变动的影响等。


费用类结构分析图:

 

3.运用政府部门的收入费用率等指标,分析政府部门收入用于支付费用的比例情况。


部门财务状况分析图:

 

 

 

(四)政府部门财务管理情况

从部门预算管理、内控管理、资产管理、绩效管理、人才队伍建设等方面反映部门加强财务管理的主要措施和取得成效。

曲靖市国风影剧院2018年度部门决算公开表.xls